| |
Баланс МАЛОГО
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | | 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Необоротні активи |
| | |
| Незавершене будівництво |
020 |
0.000 | 0.000 |
| Основні засоби: |
| | |
| Залишкова вартість |
030 |
1393.300 | 1033.700 |
| Первісна вартість |
031 |
2883.000 | 2851.500 |
| Знос |
032 |
1489.700 | 1817.800 |
| Довгострокові біологічні активи: |
| | |
| справедлива (залишкова) вартість |
035 |
0.000 | 0.000 |
| первісна вартість |
036 |
0.000 | 0.000 |
| накопичена амортизація |
037 |
0.000 | 0.000 |
| Довгострокові фінансові інвестиції |
040 |
0.000 | 0.000 |
| Інші необоротні активи |
070 |
0.000 | 0.000 |
| Усього за розділом І |
080 |
1393.300 | 1033.700 |
| II. Оборотні активи |
| | |
| Виробничі запаси |
100 |
6.500 | 14.300 |
| Поточні біологічні активи |
110 |
0.000 | 0.000 |
| Готова продукція |
130 |
0.000 | 0.000 |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
| | |
| чиста реалізаційна вартість |
160 |
192.100 | 230.200 |
| первісна вартість |
161 |
192.100 | 230.200 |
| резерв сумнівних боргів |
162 |
0.000 | 0.000 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом |
170 |
5.400 | 1.300 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
0.000 | 233.300 |
| Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0.000 | 0.000 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти: |
| | |
| в національній валюті |
230 |
1.000 | 31.700 |
| у тому числі в касі |
231 |
0.000 | 0.000 |
| в іноземній валюті |
240 |
0.000 | 0.000 |
| Інші оборотні активи |
250 |
5.600 | 44.000 |
| Усього за розділом ІІ |
260 |
210.600 | 554.800 |
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
1.200 | 225.500 |
| IV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 | 0 |
| Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| Баланс |
280 |
| |
| І. Власний капітал |
| | |
| Статутний капітал |
300 |
100.000 | 100.000 |
| Додатково вкладений капітал |
320 |
2056.600 | 2056.600 |
| Резервний капітал |
340 |
0.000 | 0.000 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
-565.000 | -698.900 |
| Неоплачений капітал |
360 |
0.000 | 0.000 |
| Усього за розділом І |
380 |
1591.600 | 1457.700 |
| ІІ. Забезпечення наступних витрат і цільове фінансування |
430 |
0.000 | 0.000 |
| ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
480 |
0.000 | 0.000 |
| IV. Поточні зобов'язання |
| | |
| Короткострокові кредити банків |
500 |
0.000 | 0.000 |
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
0.000 | 0.000 |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
0.000 | 122.900 |
| Поточні зобов'язання за розрахунками: |
| | |
| з бюджетом |
550 |
13.500 | 26.600 |
| зі страхування |
570 |
0.000 | 2.80000 |
| з оплати праці |
580 |
0.00000 | 8.70000 |
| Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 | 0 |
| Інші поточні зобов'язання |
610 |
0.00000 | 195.30000 |
| Усього за розділом IV |
620 |
13.50000 | 356.30000 |
| V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0.00000 | 0.00000 |
| Баланс |
640 |
1605.10000 | 1814.00000 |
| 3 рядка 580 графа 4; Прострочені зобов'язання з оплати праці |
665 |
0.00000 |
| Чисельність персоналу |
17 |
| ПІБ керівника |
Качетжиїва О.I. |
| ПІБ головного бухгалтера |
Купка О.П. |
Примітки:
1. Активи.
1.1. Необоротнi активи
На балансi пiдприємства є нематерiальнi активи - програмне забезпечення з питань бухгалтерського облiку та iнше, якi вiдображенi в балансi за первiсною вартiстю, зменшеною на накопичену амортизацiю. Первiсна вартiсть нематерiальних активiв вiдображена в облiку за фактичними витратами на їх придбання з урахуванням iнших витрат, пов'язаних з доведенням їх до стану, в якому вони придатнi до використання.
На 01.01.2011 первiсна вартiсть нематерiальних активiв склала - 3,5 тис. грн., станом на 31.12.2011 р. первiсна вартiсть склала - 8,6 тис. грн.
Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв, згiдно облiкової полiтицi, проводиться прямолiнiйним методом. Термiн корисного використання нематерiальних активiв - 3 роки. Лiквiдацiйна вартiсть нематерiальних активiв, згiдно облiкової полiтицi, дорiвнюється 0. За 2011 рiк нараховано амортизацiї на суму 4,4 тис. грн.
Залишкова вартiсть нематерiальних активiв за станом на 01.01.2012 р. складає 4,3 тис. грн.
Основнi засоби вiдображенi в балансi за первiсною вартiстю, зменшеною на накопичену амортизацiю. Первiсна вартiсть основних засобiв вiдображена в облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення i виготовлення. Протягом звiтного року переоцiнка основних засобiв не проводилась. Лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв, згiдно облiкової полiтицi, дорiвнюється 0.
Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 01.01.2011 р. складає 2879,5 тис. грн., станом на 31.12.2011 р. - 2842,9 тис. грн.
За 2011 рiк первiсна вартiсть основних засобiв зменшилась на 36,6 тис. грн. у зв'язку з лiквiдацiєю транспортних засобiв.
Згiдно облiкової полiтицi, основнi засоби вартiстю менше 1000 грн. вiдносяться до малоцiнних необоротних матерiальних активiв. Амортизацiя малоцiнних необоротних матерiальних активiв нараховується при вводi їх в експлуатацiю у розмiрi 100%.
Нарахування амортизацiї основних засобiв, згiдно облiкової полiтицi, проводиться за прямолiнiйним методом, . При цьому термiни корисного використання для прямолiнiйного метода такi:
" для будинкiв та споруд - до 20 рокiв;
" для машин та обладнання - вiд 3 до 7 рокiв;
" для iнструментiв, приладiв, iнвентар (меблi) - вiд 5 до 7 рокiв;
" для iнших основних засобiв - 12 рокiв.
Накопичена амортизацiя за станом на 01.01.2011 р. складає 1489,7 тис. грн. Станом на 31.12.2011 р. - 1817,8 тис. грн. Протягом року нарахована амортизацiя основних засобiв на суму 328,1 тис. грн..
Станом на 01.01.2011 р. залишкова вартiсть основних фондiв складає 1389,8 тис. грн., станом на 31.12.2011 р. - 1029,3 тис. грн.
Загальна вартiсть необоротних активiв на початок року складає 1393,3 тис. грн., на кiнець року - 1033,7 тис. грн.
1.2 Оборотнi активи
1.2.1 Запаси.
Придбанi запаси зараховуються на баланс за первiсною вартiстю, яка визначається згiдно з П(С)БО 9 "Запаси" з урахуванням витрат на транспортування, сум непрямих податкiв, сплачених у зв'язку з придбанням запасiв, якi не вiдшкодовуються пiдприємству, iнших витрат, якi безпосередньо пов'язанi з придбанням запасiв i доведенням їх до стану, в якому вони придатнi для використання у запланованих цiлях.
При вiдпуску запасiв у виробництво, продажу та iншому вибуттi їх оцiнка здiйснюється за методом ФIФО.
Вартiсть малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, що переданi в експлуатацiю, виключається зi складу активiв (списується з балансу) з подальшою органiзацiєю оперативного кiлькiсного облiку таких предметiв за мiсцями експлуатацiї i вiдповiдними особами протягом строку їх фактичного використання.
За станом на 31.12.2011 р. на балансi пiдприємства налiчується виробничих запасiв на суму 14,3 тис. грн. Загальна вартiсть запасiв на кiнець звiтного року складає 14,3 тис. грн. Запаси пiдприємства на кiнець року збiльшились на 7,8 тис. грн.
Згiдно з вимогами П(С)БО 9, запаси повиннi вiдображатися в бухгалтерському облiку i звiтностi за найменшою з двох оцiнок: первiсною вартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї. В фiнансової звiтностi АТ "Торговий дiм "Спортек" запаси вiдображенi за первiсною вартiстю, оскiльки на дату балансу не було зниження цiни запасiв, їх зiпсування або втрати якимсь iншим чином первiсно очiкуваної економiчної вигоди.
2.2.2 Дебiторська заборгованiсть.
Формування у бухгалтерському облiку iнформацiї про дебiторську заборгованiсть та її розкриття у фiнансовiй звiтностi здiйснюється на пiдприємствi згiдно з вимогами П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть".
Для облiку сум поточної дебiторської заборгованостi за продукцiю, товари, роботи i послуги приймається оцiнка за чистою реалiзацiйною вартiстю, резерв сумнiвних боргiв не створюється i вони оцiнюються за первiсною вартiстю.
Дебiторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги) (первiсна вартiсть) за станом на 31.12.2011р. складає 230,2 тис. грн. Безнадiйна дебiторська заборгованiсть, строк позивної давностi по якої вже минув вiдсутня.
Загальна сума дебiторської заборгованостi на 31.12.2011 р. складає 464,8 тис.грн., в т.ч.:
" дебiторська заборгованiсть за товари (роботи,
послуги) (чиста реалiзацiйна вартiсть) - 230,2 тис. грн.,
" з бюджетом (ПДВ) - 1,3 тис. грн.,
" iнша поточна дебiторська заборгованiсть (за виданими авансами) - 233,3 тис. грн.
До складу статтi балансу "Iншi оборотнi активи" за станом на 31.12.2011 р. у розмiрi 44,0 тис. грн. вiдносяться:
- податковим зобов'язанням з ПДВ- 18,4 тис. грн.;
- податковий кредит з ПДВ - 25,6 тис. грн.
2. Власний капiтал
Статутний капiтал пiдприємства в 2011 роцi складає 100 тис. грн.
Додатковий капiтал пiдприємства в 2011 роцi складає 2056,6 тис. грн.
За станом на 31.12.2011 р. нерозподiленi збитки складають 698,9 тис. грн. Протягом року отримано збиткiв у розмiрi 133,9 тис. грн.
Загальний розмiр власного капiталу за станом на 01.01.2011 р. складає 1591,6 тис. грн., за станом на 31.12.2011 р. - 1457,7 тис. грн.
3. Зобов'язання
Облiк зобов'язань на пiдприємствi здiйснюється згiдно наказу про облiкову полiтику та П(С)БО 11 "Зобов'язання", згiдно якого зобов'язання визнається, якщо його оцiнка може бути достовiрно визначена та iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигод у майбутньому внаслiдок його погашення. Якщо на дату балансу ранiше визнане зобов'язання не пiдлягає погашенню, то його сума включається до складу доходу звiтного перiоду.
3.1 Довгостроковi зобов'язання.
Довгостроковi зобов'язання на пiдприємствi вiдсутнi
3.2. Поточнi зобов'язання.
Поточнi зобов'язання за станом на 31.12.2011 р. складають 356,3 тис. грн. :
" кредиторська заборгованiсть за роботи, товари, послуги на дату балансу складає - 122,9 тис. грн.
" заборгованiсть перед бюджетом на 31.12.2011р. - 26,6 тис. грн..
" iншi поточнi зобов'язання на 31.12.2011р - 195,3 тис. грн.
" заборгованiсть по оплатi працi та зi страхування кiнець 2011 року склала 11,5 тис. грн. Заробiтна плата на пiдприємствi сплачується своєчасно та повно, виключно грошима згiдно вимог Закону України "Про оплату працi" та КзПП. |
|
Телефон: